Система внутреннего контроля Компании направлена на выявление и снижение вероятности наступления событий, негативно влияющих на достижение поставленных целей и ведущих к убыткам, обеспечение сохранности активов, эффективного использования ресурсов, обеспечение соблюдения законодательства РФ, решений органов управления и внутренних документов Компании.

Структура системы внутреннего контроля

Ревизионная Комиссия

Ревизионная комиссия избирается ежегодно Общим собранием акционеров для осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности Компании.

К компетенции Ревизионной комиссии относится:

1. подтверждение достоверности данных, содержащихся в годовом отчете, бухгалтерском балансе, отчете прибылей и убытков Компании;
2. анализ финансового состояния Компании, выявление резервов улучшения финансового состояния и выработка рекомендаций для органов управления;
3. проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Компании.

Действующий состав Ревизионной комиссии, избранный на состоявшемся 29 июня 2012 года годовом Общем собрании акционеров (должности указаны на момент избрания):

1. Дрокова Анна Валерьевна
   • Заместитель начальника отдела организаций топливно-энергетической и угольной промышленности Федерального агентства по управлению государственным имуществом;
2. Коляда Андрей Сергеевич
   • Начальник отдела организаций топливно-энергетической и угольной промышленности Управления инфраструктурных отраслей и организаций военно-промышленного комплекса Федерального агентства по управлению государственным имуществом;
3. Лебедев Виктор Юрьевич
   • Помощник Заместителя Председателя Правительства Российской Федерации;
4. Распопов Владимир Владимирович
   • Председатель Комиссии;
   • Заместитель начальника Управления Федерального агентства по управлению государственным имуществом;
5. Тихонова Мария Геннадьевна
   • Член Совета директоров ряда компаний.

Члены Ревизионной комиссии не владеют акциями Компании.

Аудитор

Для проведения обязательного аудита бухгалтерской отчетности Компании Общем собрании акционеров утверждается Аудитор.

На состоявшимся 29 июня 2012 года годовом Общем собрании акционеров была утверждена предложенная Советом директоров кандидатура ООО «РСМ Топ-Аудит». Аудитор является полноправным членом RSM International (RSM) и членом саморегулируемой организации аудиторов НП «Российская Коллегия Аудиторов».

Выбор аудитора производился среди организаций, имеющих лицензию на проведение общего аудита, не связанных имущественными интересами с Компанией, не являющихся аффилированными лицами Компании и/или его аффилированных лиц, на основании процедуры тендера с учетом профессионального уровня аудитора и стоимости услуг.

Кроме того, согласно условиям дилерского договора в отношении программы выпуска облигаций участия в займе, заключенного между ОАО «ФСК ЕЭС» и Федерал Грид Файнэнс Лимитед, аудитором консолидированной финансовой отчетности ОАО «ФСК ЕЭС», подготовленной в соответствии с МСФО, должна быть назначена одна из следующих компаний: ПрайсУотерхаусКуперс, Эрнст энд Янг, Делойт, КПМГ, либо одно из их аффилированных лиц.

В соответствии с данным требованием, компания ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» была назначена аудитором консолидированной финансовой отчетности ОАО «ФСК ЕЭС» за 2012 год, подготовленной в соответствии с МСФО, принятыми на территории Европейского союза.

Подразделения внутреннего контроля в Компании

В 2012 году Компанией принято в новой редакции Положение о системе внутреннего контроля и одобрен проект Стратегии (Концепции) совершенствования системы внутреннего контроля, реализация которой будет осуществляться в 2013-2014 годах. Также Компания уделяла внимание развитию системы внутреннего контроля в дочерних и зависимых обществах, где начата работа по совершенствованию управления рисками, внутреннего контроля и аудита.

Ключевые цели совершенствования системы внутреннего контроля:

1. интеграция системы внутреннего контроля и управления рисками в общую систему управления для предупреждения, своевременного выявления и оперативного реагирования на риски и угрозы;
2. построение унифицированных по всей вертикали управления эффективно действующих бизнес-процессов, включающих минимально необходимые контрольные процедуры, разработанные с учетом затрат на их реализацию и эффекта от их внедрения;
3. внедрение риск-ориентированного внутреннего аудита, в том числе предусматривающего планирование проверочных мероприятий на основе оценки рисков – для концентрации внимания на наиболее уязвимых объектах и направлениях деятельности.

В рамках Системы внутреннего контроля осуществляются следующие виды контроля:

Предварительный (предупредительный) контроль

Предупреждение неэффективных (нецелесообразных) и незаконных действий осуществляется Специализированными органами контроля и структурными подразделения Компании в процессе оптимизации и регламентации бизнес-процессов, а также Дирекцией внутреннего контроля и структурными подразделения Компании посредством выявления и оценки рисков

Текущий контроль

Оперативное выявление и немедленное устранение недостатков осуществляется Специализированными органами контроля и структурными подразделениями Компании путем выполнения контрольных функций в рамках выполнения своих основных функциональных обязанностей

Последующий контроль

Выявление недостатков и нарушений при осуществлении финансово-хозяйственной и производственной деятельности Компании осуществляется Департаментом контроля и ревизий, Департаментом технического аудита и Ревизионной комиссией

Развитие системы внутреннего контроля в Компании осуществляют следующие подразделения:

1. Департамент контроля и ревизий;
2. Дирекция внутреннего контроля;
3. Отдел надежности и анализа Департамента производственного контроля;
4. Департамент технического надзора и аудита;
5. Департамент инвестиционного планирования и отчетности.

Кроме того, в Компании функционирует Комиссия внутреннего контроля – коллегиальный орган, в задачи которого входит рассмотрение материалов и результатов проверок, осуществленных контролирующими подразделениями Компании и внешними органами контроля (надзора); а также выработка согласованной позиции и предложений по устранению выявленных нарушений и недостатков

В течение 2012 года специализированными органами внутреннего контроля проведено 120 проверок.



По результатам контрольных мероприятий разработаны и реализуются корректирующие мероприятия, направленные на устранение выявленных недостатков и их последствий, на повышение надежности и бесперебойности функционирования ЕНЭС, а также на реализацию превентивных мер по снижению риска неэффективных затрат АО «ФСК ЕЭС».

Вознаграждение членам органов контроля

Ревизионная комиссия

Решением Общего собрания акционеров утверждено Положение о выплате членам Ревизионной комиссии ОАО «ФСК ЕЭС» вознаграждений и компенсаций (Протокол № 5 от 04.07.2008). Указанное Положение не предусматривает обязательных выплат членам Ревизионной комиссии. В 2012 году членам Ревизионной комиссии вознаграждение не выплачивалось.

Аудитор

Размер оплаты услуг Аудитора за проведение аудита бухгалтерской отчетности Компании по российским стандартам бухгалтерского учета за 2012 год утвержден Советом директоров в размере не более 25 млн руб., включая НДС.